Come possiamo aiutarti?

Nel regime forfettario, i rimborsi spese possono essere inseriti in fattura, ma è fondamentale distinguerne la natura:

1. Rimborsi spese sostenuti in nome e per conto del Cliente: Se hai sostenuto spese per conto del Cliente (ad esempio: biglietti di viaggi per trasferte lavorative o pagamento di tasse del Cliente), queste non concorrono alla formazione del reddito imponibile. Per gestirle correttamente, inseriscile in fattura come "anticipazioni/rimborsi" con una voce separata, specificando che si tratta di spese rimborsabili. Queste somme non saranno soggette né a imposta sostitutiva né a contributi previdenziali (ex art. 15 DPR 633/72). 

Tieni presente che la fattura di acquisto del pagamento anticipato da te per conto del Cliente dovrà essere intestata al Cliente stesso e non a te! (Per le spese non intestabili con fattura direttamente al Cliente, basterà predisporre una nota spese dettagliata e approvata dal Cliente.)

2. Rimborsi spese sostenuti direttamente: Se le spese sono sostenute da te stesso e non in nome e per conto del Cliente (come spese per consulenze di terzi o acquisto di beni necessari per la tua attività), devono essere considerate parte del compenso. Quindi, saranno soggette a tassazione e concorreranno alla formazione del tuo reddito imponibile. In questo caso, non è necessario separarle dalla voce del compenso nella fattura.

Esempio pratico: 

• Se ti rechi a un incontro per conto del Cliente e paghi il biglietto del treno, puoi inserire l'importo in fattura come rimborso senza che questo incida sul calcolo delle tasse. 
• Se invece acquisti un software per svolgere il tuo lavoro, il costo sarà incluso nel tuo reddito e quindi tassato.

Nota Importante!

Anche se non concorrono al reddito imponibile, è essenziale conservare la documentazione di supporto per eventuali verifiche fiscali (nota spese approvata dal Cliente, fatture intestate al Cliente, scontrini fiscali, biglietti, ecc.).