Fattura senza paura: alle tue domande pensiamo noi
Ti chiedi se la fatturazione elettronica è obbligatoria o che cos’è una nota di credito? Non preoccuparti, siamo qui per darti tutte le risposte di cui hai bisogno.
La fattura elettronica è un documento realizzato in formato digitale e inviata al destinatario tramite il sistema di interscambio (SDI). La fattura elettronica conserva tutti i dati necessari ai fini fiscali della fattura cartacea, con l’aggiunta dell’indicazione dell’indirizzo telematico (l’indirizzo PEC o un codice destinatario di 7 cifre) a cui la fattura deve essere inviata.
Differenze tra fatturazione elettronica e cartacea
Rispetto alle fatture cartacee, è il processo di emissione delle fatture elettroniche a rappresentare una grande novità. Invece di inviare fisicamente una fattura, si indica un indirizzo al quale far recapitare la fattura al cliente, passando dal SDI.
Anche la marca da bollo da inserire in fattura non è più fisica, ma è anch'essa digitale e pertanto pagabile tramite il modello F24 (che prepareremo noi per te trimestralmente o annualmente):
L’indirizzo di recapito può essere:
- se l’ammontare dell’imposta di bollo dovuta sulle fatture del 1° trimestre non supera in totale 5.000 euro, la stessa potrà essere versata insieme all’imposta dovuta per il 2° trimestre, entro il 30 settembre
- se l’ammontare dell’imposta complessivamente dovuta sulle fatture emesse nei primi due trimestri non supera l’importo di 5.000 euro, il pagamento potrà avvenire insieme con l’imposta dovuta per il terzo trimestre, entro il 30 novembre.
Nel caso il cliente abbia scelto di utilizzare una PEC o nel caso in cui il cliente sia un privato, il codice destinatario va impostato a “0000000” (7 zeri).
Per saperne di più su come emettere una fattura elettronica consulta la nostra guida alla fatturazione con Xolo.
La marca da bollo, detta anche imposta di bollo, è un imposta che viene applicata in sostituzione dell’IVA.
Nel caso specifico del regime forfettario questa va posta su ogni fattura con un importo totale superiore a 77,47€, in quanto il regime forfettario non prevede l'esigibilità dell'IVA.
L’introduzione della fatturazione elettronica prevede una diversa gestione delle marche da bollo, che non vanno più apposte fisicamente sulla fattura, ma in maniera digitale e il pagamento andrà fatto cumulativamente ogni trimestre tramite F24.
Tuttavia considera che il limite oltre il quale non puoi rimandare il pagamento delle marche da bollo, è stato innalzato a 5000€.
Che cos’è la rivalsa INPS al 4%?
La rivalsa INPS corrisponde a una maggiorazione, per un massimo del 4%, da applicare ai compensi lordi fatturati dai liberi professionisti iscritti alla Gestione Separata. Tale percentuale può essere addebitata in fattura ai committenti in qualità di contributo previdenziale. L’importo richiesto come rivalsa corrisponde al 4% di tutti i contributi previdenziali, ossia il 26,23% del fatturato, che il freelance deve versare per ogni prestazione resa nel corso dell’anno.
La rivalsa INPS al 4% è obbligatoria?
La norma attualmente in vigore è chiara. La rivalsa INPS al 4% da aggiungere in fattura è assolutamente facoltativa. In ogni caso, è fortemente consigliabile stabilire sin da subito con il cliente, se la rivalsa sarà o meno richiesta e inserita in fattura.
Contribuisce al reddito?
Assolutamente sì! La Legge in materia parla chiaro: c’è differenza tra contributi previdenziali (deducibili) e la rivalsa INPS. Quest’ultima è di fatto una maggiorazione del compenso e contribuisca alla determinazione del reddito.
Chi deve procedere con il versamento?
Il committente che riceve la fattura del professionista, è tenuto a saldare l’intero importo, compresa la maggiorazione fino al 4%. Sarà poi il freelance a stabilire come e dove conservare la somma relativa ai contributi, così da utilizzarla nel momento in cui occorre pagare i contributi INPS dovuti.
Come si applica la rivalsa?
Anticipare la presenza in fattura della rivalsa INPS è fondamentale. Ciò, infatti, permette di evitare incomprensioni e tensioni. Specificare se l’importo stabilito è al netto o al lordo del 4% è un atto dovuto, e può essere presentato in fase di trattativa, di accordi e sul contratto. Se su quest’ultimo è riportata la dicitura “compenso/corrispettivo comprensivo di tutti gli oneri”, allora non è possibile aggiungere la suddetta percentuale. Se, invece, si specifica che il compenso/corrispettivo è da considerarsi al netto, è possibile addebitare al committente un ulteriore 4%, aggiungendo tale quota all’importo iniziale.
Rivalsa INPS 4% nel Regime Forfettario
I freelance aderenti al Regime Forfettario, in caso di accordo per la richiesta della rivalsa INPS 4%, devono riportare in fattura indicato nell’esempio qui di seguito:
- Compenso 1.000,00 euro
- Rivalsa INPS 4%: 40,00 euro
- Marca da bollo: 2,00 €
- Totale: 1.042,00 euro
Tra i tanti benefici del Regime Forfettario vi è l'esenzione dall'applicazione dell'IVA e della ritenuta d'acconto in fattura.
Se vorrai, hai la facoltà di applicare in fattura una rivalsa dei contributi previdenziali: generalmente pari al 4% o al 5% a seconda della Cassa Previdenziale o Gestione Separata INPS di appartenenza.
La sigla VIES sta per VAT information exchange system, un sistema di intescambio informatico che registra tutti i dati delle imprese e lavoratori autonomi che operano nella comunità europea, che sono intenzionati o effettuano operazioni intracomunitarie.
L'iscrizione al VIES permette di evitare l'applicazione dell'IVA in fattura, ma verrà applicata e versata dal cliente nel suo paese.
Se intendi emettere fatture verso un cliente estero è importante prima essere registrati al VIES. Durante la fase di iscrizione Xolo ti richiederà se è necessario procedere con l'iscrizione, tuttavia se non la avessi richiesta in fase di registrazione ma ti trovassi ad averne bisogno successivamente basta mandarci un'email e ce ne occuperemo noi per te.
Una nota di credito è un documento di rettifica di una fattura contenente uno o più errori. Questo documento rende possibile modificare la fattura o annullarla totalmente, in modo da poterne emettere una nuova oppure comunicare all'Agenzia delle Entrate che quella determinata transazione non è mai avvenuta e di conseguenza non sarà necessario pagarci delle tasse.
Come emettere una nota di credito con Xolo?
Con Xolo emettere una nota di credito è molto semplice! Ti basterà selezionare tra le tue fatture la fattura da modificare o annullare e a quel punto si aprirà una nuova schermata. Dal menù a tendina in alto a destra vai su "Altre azioni", seleziona l'opzione modifica fattura e comunicaci il motivo per cui devi modificare o annullare la fattura (es. l'importo o la data sono errati, il cliente non ha mai effettuato il pagamento, etc).
A questo punto il sistema genererà la nota di credito che verrà inviata telematicamente al Sistema di interscambio (Sdi)/ Al termine del processo riceverai una email di conferma dell'avvenuta emissione del documento e a quel punto potrai procedere a creare una nuova fattura se necessario.