Como autónomo o empresa en España, es posible que debas registrarte para el IVA en otros países de la UE en varias situaciones, especialmente cuando vendes y distribuyes bienes físicos. Aunque cada país de la UE tiene sus propias reglas específicas, estas son algunas circunstancias comunes que generalmente desencadenan la necesidad de registrar un número de IVA en otro estado miembro:
Ventas B2B (Business to Business)
Si vendes bienes a una entidad legal (B2B) dentro de otro estado miembro de la UE y almacenas o distribuyes bienes desde un almacén en ese país, debes registrarte para el IVA en ese país. Esto se debe a que tu venta se considera una transacción doméstica en el país donde los bienes están almacenados, lo que requiere cumplir con el IVA local.
Bienes Almacenados en Otro País de la UE (Ventas B2C)
Si tus bienes están almacenados en un almacén ubicado en otro país de la UE y se venden a consumidores finales (B2C) desde ese almacén, se requiere que te registres para el IVA en ese país. Debes aplicar el IVA a la tasa local y presentar declaraciones de IVA a las autoridades fiscales del país donde se encuentra el almacén.
Venta de Bienes a través de Amazon FBA (Fulfillment by Amazon)
Si utilizas el servicio FBA de Amazon para almacenar y distribuir bienes en diferentes países de la UE, es posible que debas registrarte para el IVA en cada país donde Amazon almacene tus bienes. Por ejemplo, si participas en el programa Pan-EU FBA de Amazon, necesitas registrarte para el IVA en cada país de la UE donde Amazon tenga tu inventario. Alternativamente, si optas por el servicio Multi-Country Inventory (MCI) de Amazon, solo necesitarás registrarte en los países donde tus bienes estén almacenados.
Uso del Régimen de Ventanilla Única (OSS)
Si tus ventas B2C desde España a otros países de la UE superan el umbral de ventas a distancia en toda la UE de €10,000 por año, debes registrarte para el IVA en cada país donde se encuentren tus clientes o utilizar el Régimen de Ventanilla Única (OSS). Este esquema simplifica la presentación del IVA al permitir que declares y pagues el IVA de todas las ventas a distancia dentro de la UE a través de una única declaración de IVA presentada en España, mientras aplicas las tasas de IVA de los respectivos países de la UE.
Exportación de Bienes Fuera de la UE
Aunque no se necesita registrar el IVA en otros países de la UE para exportaciones fuera de la UE, estas transacciones están exentas de IVA. Sin embargo, aún debes presentar declaraciones aduaneras y mantener la documentación adecuada, como facturas de envío y documentos de exportación aduanera, como prueba de exportación para cumplir con el IVA.
Ten en cuenta que Xolo no puede presentar declaraciones de IVA ante las autoridades fiscales extranjeras en tu nombre. Recomendamos trabajar con proveedores de servicios especializados para el registro y cumplimiento del IVA en otros países de la UE. Empresas como Global VAT Compliance, Avalara, TaxJar y Hellotax son conocidas por manejar informes de IVA en varios países de la UE.
Necesitas registrarte para el IVA en otros países de la UE si almacenas o vendes bienes en esos países o si superas el umbral de ventas a distancia en toda la UE para transacciones B2C. Al vender bienes físicos a través de plataformas como Amazon FBA, pueden aplicarse obligaciones de IVA en múltiples jurisdicciones, y se recomienda encarecidamente buscar la asistencia de un experto fiscal local.