Hacienda establece unos requisitos generales para que los autónomos puedan deducirse el pago del IVA y el IRPF en sus gastos profesionales:
Deben tener relación directa y exclusiva con su actividad económica y se excluyen los relacionados con tu vida personal.
Tienen que estar justificados de forma correcta mediante la correspondiente factura, recibo o comprobante de pago (la factura debe contener todos los datos formales obligatorios como NIF, nombre y apellidos, fecha, descripción de la compra, desglose de IVA y base imponible).
Se deben registrar contablemente por parte del autónomo, con la plataforma de Xolo eso es súper sencillo
A continuación te hacemos un pequeño resumen (para más info, consulta la información detallada gasto por gasto y cómo deducirlo según las categorías existentes en la plataforma de Xolo).
Gastos de marketing (publicidad, web, etc.)
Servicios de otros profesionales, siempre y cuando facturen desde fuera de España
Software (licencia Windows/Office u otros, servicios en la nube, etc.)
Hardware (por ejemplo, ordenador, impresora, etc.)
Tarifas bancarias, en el caso de que sea una cuenta exclusivamente vinculada a la actividad profesional
Material de oficina (incluido mobiliario)
Alquiler de oficina. Aunque nosotros desde Xolo no damos servicio a clientes con facturas de retención por alquileres, recuerda que deberás declarar la retención de las facturas en el modelo 115
Incluye espacio de trabajo compartido (por ejemplo, coworking)
Si trabajas desde casa:
Si tu domicilio está informado en el modelo 036 en AEAT como el lugar en el que desarrollas tu actividad, podrás deducirte un porcentaje de las facturas de suministros, siempre y cuando estas estén a tu nombre.
Podrás deducirte también los intereses de la hipoteca y el IBI, de la misma manera que los suministros.
En caso de estar viviendo de alquiler, ponte en contacto con nosotros para estudiar tu caso y ver si un porcentaje del alquiler sería un gasto deducible para tu actividad como autónomo.
Participación en eventos relacionados con la actividad profesional
Libros y formación o cursos relacionados con la actividad profesional
Viajes de negocios: alojamiento y transporte (el billete siempre tiene que estar a tu nombre)
Viajes de negocios: comida y bebida (límite de 26,67€/día y siempre justificable con factura, no con ticket de compra)
Cuotas de la Seguridad Social (es suficiente con el recibo del banco)
Gastos de gestoría (tu recibo de Xolo se subirá automáticamente en nuestra plataforma)
En general, recuerda que se aceptan los gastos deducibles que se limitan estrictamente a tus actividades profesionales y se excluyen los relacionados con tu vida personal.